一般來說，一個財務(wù)人員壟斷了企業(yè)增值稅專用發(fā)票管理中的所有程序，在貪欲的驅(qū)使下，開始了虛開增值稅專用發(fā)票的“文章”。他的行為不僅造成了國家征收稅款的損失，也使企業(yè)負(fù)有責(zé)任。
著名納稅人如何理性避稅獲悉，昨日，大連市國家稅務(wù)局二檢警司查處大連首例企業(yè)財務(wù)人員虛開增值稅專用發(fā)票案，涉案金額40。一般納稅人如何理性避稅一萬多元？目前，犯罪嫌疑人徐已被公安機關(guān)抓獲歸案，涉案企業(yè)也已被抓獲歸案
金融事務(wù)
行政機關(guān)責(zé)令補稅處罰。
大連市國家稅務(wù)局第二稽查派出所稽查科科長告訴記者，就在剛才，該局的稽查人員來到了位于沙河口區(qū)的大連市一家合金控股公司。該企業(yè)主要經(jīng)營民用和建筑材料鋼板的管理。當(dāng)檢查人員向企業(yè)財務(wù)主管詢問經(jīng)營和人事管理的難題時，了解到企業(yè)增值稅專用發(fā)票的開具、投票日期和注銷，以及普通納稅人如何合理避稅，如何計算和核定收入，實際上是財務(wù)負(fù)責(zé)人徐的責(zé)任。這種短期違反增值稅專用發(fā)票管理的行為立即引起了檢查人員的注意。當(dāng)檢查人員繼續(xù)詢問徐的情況時，企業(yè)財務(wù)總監(jiān)說，徐已經(jīng)辭職，20天前離開，失蹤。
核查人員回來后，立即查詢企業(yè)核定繳納的增值稅專用發(fā)票，然后再次來到企業(yè)進行核查。結(jié)果發(fā)現(xiàn)，企業(yè)的部分文件存根復(fù)印件丟失，還有幾份文件表明所售商品是規(guī)避企業(yè)經(jīng)營管理的產(chǎn)品。檢查人員認(rèn)為，財務(wù)人員徐存在虛開增值稅專用發(fā)票的根本嫌疑。
由于本案涉及虛開大額增值稅專用發(fā)票，
金融事務(wù)
行政機關(guān)向公安部門通報了此案。隨后，由財政局和公安局組成的調(diào)查組對此案進行了調(diào)查。當(dāng)調(diào)查人員來到接受文件中所述文件的兩家公司時，兩家公司都堅持認(rèn)為這是一筆現(xiàn)實的商業(yè)交易。但調(diào)查人員在查看其財務(wù)賬目時，發(fā)現(xiàn)與他們有關(guān)的現(xiàn)金明顯沒有支付，只是在支票和交易之間轉(zhuǎn)賬。這兩家公司后來承認(rèn)，他們只能在沒有運費的情況下進行買賣，并以一家合金控股有限公司的名義通過支付“利息”從徐那里購買了這批產(chǎn)品
增值稅
專用發(fā)票。
案情樂觀，下一步是抓捕犯罪嫌疑人。此時許已離開沈陽，調(diào)查人員趕到吉林省牡丹江市，在許妻子家中將其逮捕。
到案后，29歲的徐(音譯)坦言自己剛剛結(jié)婚，手頭比較緊，所以只能自己一個人負(fù)責(zé)這個企業(yè)
增值稅
專用發(fā)票的“便利性”激起了虛開增值稅專用發(fā)票的歪腦筋。他向兩家企業(yè)騙取了9張增值稅專用發(fā)票，總額超過40萬元。他把6萬元的“福利費”放進口袋。徐說，他工作的一家合金控股公司年營業(yè)額超過10億元。他認(rèn)為黑白照片很難查出增值稅假發(fā)票，但還是被曝光了。
據(jù)悉，大連市國家稅務(wù)局稽查二警部現(xiàn)對沈陽某合金控股公司罰款40.9萬元，并對兩家接受虛開增值稅發(fā)票的企業(yè)罰款80多萬元。
大連市國家稅務(wù)局二檢警司稽查處負(fù)責(zé)人告訴記者，大連市過去查處的虛開增值稅專用發(fā)票刑事案件，都是企業(yè)行為，此案是第一起企業(yè)財務(wù)人員擅自虛開增值稅專用發(fā)票的刑事案件。徐的合金控股有限公司，因用工不當(dāng)，未能監(jiān)督管理工作，賦予犯罪嫌疑人權(quán)力。這個案例也給其他企業(yè)敲響了警鐘。