黨內(nèi)有關(guān)部門(mén)，中華人民共和國(guó)國(guó)務(wù)院各部委，全國(guó)人大常委會(huì)辦公廳，第十一聯(lián)絡(luò)部，高級(jí)法院，高級(jí)檢察院，NLD機(jī)關(guān)，有關(guān)民主黨派，各省、市、自治州、省轄市、計(jì)劃單列市教育廳(局)，新疆軍區(qū)公安局:
為掌握全省各級(jí)各類(lèi)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制的建立和實(shí)施狀況，全面推進(jìn)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)，合理避稅依據(jù)《法律法規(guī)部關(guān)于全面推進(jìn)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)合理避稅的監(jiān)督意見(jiàn)》(財(cái)會(huì)[2015]24號(hào))和《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報(bào)告管理模式(試行)》(財(cái)會(huì)[2017]1號(hào))?，F(xiàn)將有關(guān)事項(xiàng)通知如下:
各地區(qū)、各部門(mén)、各單位要提高對(duì)內(nèi)部控制報(bào)告管理必要性的認(rèn)識(shí)，強(qiáng)化主要職責(zé)，完善管理職能，制定管理工作計(jì)劃，明確每周節(jié)點(diǎn)，落實(shí)各級(jí)法律責(zé)任，做好內(nèi)部控制報(bào)告的編制、審核、匯總、報(bào)送、研究和使用工作。統(tǒng)籌協(xié)調(diào)內(nèi)部控制報(bào)告管理和部門(mén)決算、中央政府采購(gòu)、國(guó)有企業(yè)報(bào)告等管理工作，確保口徑統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)的完整性。
各單位應(yīng)根據(jù)本單位內(nèi)部控制建立和實(shí)施的具體情況，按照本通知的要求，盡快準(zhǔn)確編制并提交本單位內(nèi)部控制報(bào)告；各地區(qū)、各部門(mén)應(yīng)按照本通知的要求，按期匯總并提交內(nèi)部控制匯總報(bào)告。地區(qū)部門(mén)要加大對(duì)所屬單位內(nèi)部控制報(bào)告的審核范圍，大幅提高內(nèi)部控制報(bào)告的整體質(zhì)量。
地區(qū)和部門(mén)要堅(jiān)持需求定位和問(wèn)題定位，探索大數(shù)據(jù)新技術(shù)應(yīng)用，挖掘內(nèi)控報(bào)告商業(yè)價(jià)值，開(kāi)展內(nèi)控報(bào)告講座研究和高評(píng)價(jià)結(jié)果應(yīng)用管理。各地區(qū)部門(mén)要加強(qiáng)對(duì)省道臺(tái)(部門(mén))內(nèi)部控制編報(bào)管理的監(jiān)督和監(jiān)督，提取下屬單位內(nèi)部控制報(bào)告的一定比例，檢驗(yàn)內(nèi)部控制報(bào)告編報(bào)管理和內(nèi)部控制報(bào)告明細(xì)的可信度、一致性和學(xué)術(shù)性；同時(shí)，督促下屬單位開(kāi)展內(nèi)部控制問(wèn)題的整改和落實(shí)，推動(dòng)各單位進(jìn)一步完善內(nèi)部控制建設(shè)項(xiàng)目管理。
各機(jī)構(gòu)、各部門(mén)要合理避稅。這些措施應(yīng)在2019年4月30日合理避免。本辦法結(jié)束時(shí)，將對(duì)本部門(mén)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報(bào)告進(jìn)行審查和總結(jié)，并提交本部門(mén)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報(bào)告。司法部(
師)。
其他各級(jí)部門(mén)要按照同級(jí)財(cái)政部門(mén)的明確規(guī)定，按期完成本部門(mén)下屬單位內(nèi)部控制報(bào)告的審核、匯總和報(bào)送工作。
機(jī)關(guān)垂直管理部門(mén)應(yīng)當(dāng)按照垂直管理的要求，對(duì)各級(jí)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報(bào)告進(jìn)行審核和匯總。
省級(jí)財(cái)政部門(mén)應(yīng)于2019年5月30日前完成對(duì)下級(jí)財(cái)政部門(mén)上報(bào)的周邊地區(qū)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報(bào)告和同級(jí)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報(bào)告(不含機(jī)關(guān)垂直管理部門(mén))的審核和匯總管理，并將省級(jí)和臺(tái)灣地區(qū)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報(bào)告報(bào)送司法部(會(huì)計(jì)司)。
計(jì)劃單列市財(cái)政部門(mén)應(yīng)將省級(jí)和臺(tái)灣地區(qū)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報(bào)告報(bào)送司法部(會(huì)計(jì)司)。
其他大部分各級(jí)財(cái)政部門(mén)要按照下級(jí)財(cái)政部門(mén)的明確規(guī)定，如期完成省臺(tái)直屬單位內(nèi)部控制報(bào)告的審核、匯總和報(bào)送管理工作。
各單位應(yīng)按照下級(jí)行政部門(mén)的明確規(guī)定，按期完成本單位內(nèi)部控制報(bào)告的編制和報(bào)送工作。
(1)行政事業(yè)單位2018年度內(nèi)部控制報(bào)告填報(bào)申請(qǐng)。
政府部門(mén)及山西省、天津、江蘇、湖北、貴州、海南島、成都、貴州、甘肅、福州，請(qǐng)于2019年1月15日后通過(guò)瀏覽器等非主流IE登錄司法部
本系統(tǒng)”(其他周邊地區(qū)使用司法部發(fā)布的行政事業(yè)單位2018年度內(nèi)部控制報(bào)告申報(bào)應(yīng)用(網(wǎng)游)進(jìn)行內(nèi)部控制報(bào)告的編制和匯總管理。請(qǐng)于2019年1月15日之后在司法部網(wǎng)站(www://kjs.mof.edu.website/)會(huì)計(jì)司電視頻道上下載填報(bào)2018年行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報(bào)告的申請(qǐng)書(shū)(網(wǎng)游)，以及相關(guān)央視的操作手冊(cè)和操作說(shuō)明視頻。
(二)關(guān)于內(nèi)部控制的報(bào)告。
省級(jí)財(cái)政部門(mén)和政府部門(mén)應(yīng)當(dāng)提交省級(jí)和臺(tái)(部)級(jí)紙質(zhì)版本的內(nèi)部控制總結(jié)報(bào)告。報(bào)告應(yīng)由周邊地區(qū)(部門(mén))主管進(jìn)行數(shù)字簽名，并由匯總單位蓋章。
使用網(wǎng)游提交的相關(guān)周邊也要提交電子書(shū)內(nèi)控報(bào)告。電子書(shū)內(nèi)控報(bào)告應(yīng)從填報(bào)2018年行政事業(yè)單位內(nèi)控報(bào)告的應(yīng)用程序中導(dǎo)出。具體包括匯總內(nèi)部控制報(bào)告和納入?yún)R總范圍的各級(jí)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報(bào)告。
其他各級(jí)部門(mén)或者單位應(yīng)當(dāng)按照同級(jí)財(cái)政部門(mén)或者下級(jí)部門(mén)明確規(guī)定的方式報(bào)送內(nèi)部控制報(bào)告。
附加:
司法部
2018年11月24日