《國家外匯管理局關于進一步簡化和完善直接投資外匯管理工作政策的通知》(匯發(fā)〔2015〕13號)
各省、自治區(qū)、直轄市外匯管理局派出所、外匯管理部門，深圳、沈陽、天津、福州、浙江省派出所；所有外匯指定銀行:
為進一步改革信息化資產(chǎn)工程項目外匯管理，促進和便利中小企業(yè)港口投資資金運營，依法合規(guī)直接投資外匯管理業(yè)務，提高管理效率，國家外匯管理局在闡述后期部分周邊地區(qū)試點退稅流程經(jīng)驗的基礎上，決定進一步簡化和完善全省直接投資外匯管理政策?，F(xiàn)將有關事項通知如下:
一是取消全境內(nèi)直接投資和外商直接投資項下的外匯登記和核銷兩項行政事務的審批
而是由銀行根據(jù)本通知及所附《直接投資外匯業(yè)務操作指引》(見附件)直接審核辦理直接投資和對外直接投資項下的外匯登記(以下簡稱直接投資外匯登記)，由國家外匯管理局及其分支機構(gòu)(以下簡稱外匯局)間接控制通過銀行直接投資的外匯登記。
(一)本通知實施后，已取得國家外匯管理局銀行識別碼并在居民國家外匯管理局開通資產(chǎn)工程項目信息技術的銀行，可通過國家外匯管理局資產(chǎn)工程項目信息技術，直接為所有外商投資中小企業(yè)和外商投資中小企業(yè)整體投資(以下簡稱相關市場主體)辦理直接投資外匯登記。
(二)銀行及其分支機構(gòu)在常駐外匯局的監(jiān)督下，開展直接投資及其他相關業(yè)務的外匯登記，并在其職權(quán)范圍內(nèi)履行審計、統(tǒng)計監(jiān)測和備案等法定職責。
(三)相關市場主體可選擇注冊資本銀行辦理直接投資外匯登記，完成直接投資外匯登記后，方可辦理后續(xù)直接投資相關開戶、資金匯兌等業(yè)務(包括收入和儲蓄匯劃或匯出)。
二、簡化一些直接投資外匯業(yè)務的手續(xù)
(1)簡化境內(nèi)直接投資項下外國投資者融資確認的登記管理。取消境外投資者非貨幣融資確認登記和境外投資者全境內(nèi)直接投資項下收購美股融資確認登記。如果將境外投資者貨幣融資確認登記變更為全境內(nèi)直接投資貨幣融資入賬登記，且境外投資者以貨幣(包括口岸現(xiàn)金、港幣)募集資金，開戶行在收到與稅務備案流程相關的注冊資本現(xiàn)金后，將通過外匯局資產(chǎn)工程項目信息技術直接登記全境內(nèi)直接投資貨幣融資，登記后的注冊資本只能使用。
(二)取消外匯再投資備案。全境內(nèi)投資設立或控制的境外中小企業(yè)在境外再投資設立或控制新的境外中小企業(yè)，無需辦理外匯備案手續(xù)。
(三)取消直接投資外匯年檢，改為實行生產(chǎn)權(quán)登記。相關市場實體應在每年9月30日(含)之前單獨或移交
經(jīng)紀公司和銀行應通過國家外匯管理局資產(chǎn)工程項目信息技術，報送上年初全境內(nèi)直接退稅流程投資和/或外商直接投資生產(chǎn)權(quán)(以下統(tǒng)稱直接投資生產(chǎn)權(quán))的統(tǒng)計數(shù)據(jù)。
對于未按前款規(guī)定辦理的相關市場主體，外匯局應當對資產(chǎn)工程項目的信息技術進行業(yè)務控制和管理，銀行不得辦理資產(chǎn)項下的外匯業(yè)務。外匯局根據(jù)要求作出補充報告并向外匯局出具說明函說明適當性后，取消業(yè)務管制，對涉嫌違反外匯管理明確規(guī)定的人員實施違法行為。
參與外匯局直接投資生產(chǎn)權(quán)人口統(tǒng)計的外商投資中小企業(yè)和其他相關市場主體，應按照直接投資生產(chǎn)權(quán)人口統(tǒng)計系統(tǒng)的要求，每季度向注冊資本外匯局報送相關數(shù)據(jù)。
三、銀行應提高辦理直接投資外匯登記的審核精神
(一)銀行應制定直接投資外匯登記業(yè)務的組織紀律，并保留審批。組織紀律至少應包括具體內(nèi)容:
1.直接投資外匯登記操作規(guī)程，包括工作流程和業(yè)務受理、材料合規(guī)、信譽審核等國際操作標準；
2.直接投資外匯登記業(yè)務的可能性管理模式，包括合規(guī)可能性審計、辦理審查和評級體系審計制度等。；??
3.直接投資外匯登記業(yè)務統(tǒng)計調(diào)查報告系統(tǒng)，包括數(shù)據(jù)來源渠道、操作流程等。
(二)銀行對已經(jīng)取得外匯局銀行識別碼的分支機構(gòu)單獨進行直接投資外匯登記，并進行業(yè)務準入管理。
(三)銀行應按照本通知及所附《直接投資外匯業(yè)務操作指引》的要求，嚴格履行資信審查責任，通過國家外匯管理局資產(chǎn)工程項目信息技術辦理直接投資外匯登記業(yè)務，并保存相關登記信息以備核查。
(四)在辦理直接投資外匯登記過程中，如發(fā)現(xiàn)規(guī)定不明確、統(tǒng)計數(shù)據(jù)不準確或異常情況，應立即向外匯局反饋相關市場主體的注冊資本。
四、外匯局應加強對銀行的培訓和監(jiān)管以及現(xiàn)場管控
(一)外匯局應加強對銀行的培訓和監(jiān)管以及現(xiàn)場管控，掌握直接投資外匯業(yè)務及相關統(tǒng)計數(shù)據(jù)、
等信息報送，對銀行辦理直接投資外匯登記的合規(guī)性和內(nèi)控制度執(zhí)行情況進行現(xiàn)場核查檢查，全面了解銀行辦理直接投資外匯登記的情況，盡快報告異常情況，盡快糾正和處理違規(guī)問題。
(二)銀行在直接投資外匯登記審核、統(tǒng)計和調(diào)查報告納稅申報過程中未能按時履行法定職責的，國家外匯管理局除按照有關外匯管理的明確規(guī)定予以處罰外，還可以停止其辦理直接投資外匯登記。違法情節(jié)特別嚴重或者在停止月份內(nèi)未得到有效糾正的，外匯局可以停止該銀行辦理直接投資外匯登記。
本通知自2015年6月1日起實施。本通知實施后，如與本通知的具體內(nèi)容不完全一致，以本通知為準。改革外商投資中小企業(yè)注冊資本結(jié)算管理工作方式。周邊地區(qū)繼續(xù)按照《國家外匯管理局關于部分周邊地區(qū)外商投資中小企業(yè)結(jié)匯管理工作方法改革難點的通知》(匯發(fā)〔2014〕36號)執(zhí)行結(jié)匯意愿政策。國家外匯管理局各派出所、外匯管理部門接到本通知后，應立即轉(zhuǎn)發(fā)給中央公安部門、公安部門、城市金融機構(gòu)、農(nóng)村居民金融機構(gòu)、中國工商銀行、農(nóng)村居民合作銀行；各中資銀行接到通知后，應盡快轉(zhuǎn)發(fā)至轄內(nèi)各分行。執(zhí)行中如有困難，請第一時間向國家外匯管理局資產(chǎn)軟件工程司報告。??
< 報稅流程p>國家外匯管理局
2015年2月13日